我们公司从事成品油业务，去年10-12月份多结转销售成本311.42元。今年3月份调整这个成本怎么记会计分录啊？还得调整去年的利润吧？

小妞向前跑 追问

2020-03-18 14:27

那调整这个成本借:主营业务成本-311.42贷:库存商品-311.42   还是借库存商品:311.42   贷:主营业务成本311.42

轶尘老师 解答

2020-03-18 14:28

借:以前年度损益调整-311.42    贷:库存商品-311.42

小妞向前跑 追问

2020-03-18 14:29

那主营业务成本这个会计科目不调整吗？

小妞向前跑 追问

2020-03-18 14:30

不应该是先调整主营业务成本这个科目，然后再调整本年利润这个科目吗？怎么直接借:以前年度损益调整  贷:库存商品

轶尘老师 解答

2020-03-18 14:33

因为跨年了 营业成本只反应今年的

小妞向前跑 追问

2020-03-18 14:57

那通过以前年度损益调整冲销去年多结转的311.42的成本。那是不是还得记个会计分录调整本年利润-未分配利润啊？

轶尘老师 解答

2020-03-18 15:05

是的 你的理解正确

小妞向前跑 追问

2020-03-18 15:13

我对这块不熟。老师，你直接告诉我今年调整去年多结转的成本311.42涉及到的所以会计分录吧！

轶尘老师 解答

2020-03-18 15:13

借：以前年度损益调整
  贷：对应科目

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

小妞向前跑 追问

2020-03-18 15:25

老师，我们是成品油业务。进油的运费也计入库存成本。但是我们的运费一般是过几个月再结运费。所以运费是先计提计入库存商品的。我去年9-12月运费多计提了349.8块钱。之后销售油按这个计提的运费成本多结转311.42元的成本。那今年结出准确运费，我首先得反冲多计提的运费，然后再调整多结转的去年的销售成本是这个流程吗？