老师，上年第一个月社保没有计提，银行缴纳时做在了“管理费用—工资”，没做在“管理费用—社保”月末结转时却结转“管理费用—社保”，导致两个科目都不平今年我要怎么调整？

天使的翅膀 追问

2020-03-18 10:40

天使的翅膀 追问

2020-03-18 10:42

我这个月做借：管理费用—社保1030.98   贷：管理费用—工资1030.98 账面平了，但利润表不对了，其实1030.98我去年已经结转过了

meizi老师 解答

2020-03-18 10:45

你好  你计提不是应该走应付职工薪酬科目去过渡的 。 你单位部分才计提  个人部分是不计提的。   你要走以前年度损益调整来做

天使的翅膀 追问

2020-03-18 10:46

天使的翅膀 追问

2020-03-18 10:46

我这样做也还是产生1030.98的费用

meizi老师 解答

2020-03-18 10:53

你好 你不能直接在2020年去调整。 你要走以前年度损益调整来做 。 先把你之前做管理费用-工资的分录红冲了。 在去调整

天使的翅膀 追问

2020-03-18 11:16

小企业会计制度是不是不能用以前年度损益调整

meizi老师 解答

2020-03-18 11:18

你好 是的 直接走未分配利润来做的。 小企业会计准则没这科目

天使的翅膀 追问

2020-03-18 11:19

那我这个月先做一笔借：管理费用—工资 -1030.98 贷什么呢？管理费用—社保的先不调整

meizi老师 解答

2020-03-18 11:23

你好     你们系统是否可以反结账去修改    可以允许反结账操作不     反倒上年去操作修改

天使的翅膀 追问

2020-03-18 11:59

跨年了不能反结账了吧

meizi老师 解答

2020-03-18 12:02

你好  有的财务系统是可以支持反结账的     那你就做 1借银行存款或者库存现金  贷.未分配利润 -管理费用-工资 这笔       然后做 借未分配利润-管理费用-社保 贷银行存款或者库存现金 这笔   你是直接没走应付职工薪酬科目的嘛 ；     你实际结转是对的 只是把管理费用社保做成了管理费用-工资去了

天使的翅膀 追问

2020-03-18 12:25

哦，好的 谢谢

meizi老师 解答

2020-03-18 12:28

不客气 帮到你就好