上个季度多计提的税金及附加，这个月冲红多计提的，那上个季度结转的分录：借：本年利润，贷：税金及附加 需要冲红吗？

土豆三 追问

2020-03-18 10:22

哦，那计提的还是要做冲红吧？还是只要用这个以前年度损益调整科目调整就行了？

玲老师 解答

2020-03-18 10:28

就是直接用以前年度损益调整这个科目作调整分录，不用红冲，