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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-03-18 10:15

借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款

吴晓婷 追问

2020-03-18 10:38

那我借方写了应交税费-销项税，这样是错的吧？那我要调之前的账？

辜老师 解答

2020-03-18 10:41

你是小规模纳税人吗

吴晓婷 追问

2020-03-18 10:45

一般纳税人

辜老师 解答

2020-03-18 10:46

你一般纳税人，你没有进项税吗

吴晓婷 追问

2020-03-18 10:53

有进项税的，我发票开出去的时候做的是借：应收账款，贷：应交税费-销项税   主营业务收入。收到发票的时候借：费用或成本    应交税费-进项税  贷：银行存款    我是这样录的分录。然后有增值税要扣款的时候我录的借 应交税费-销项税  贷：银行存款了

辜老师 解答

2020-03-18 10:53

那你就是做错了，要调整的

吴晓婷 追问

2020-03-18 18:58

发票开出去和收到发票的分录没有错吧，就是扣款的分录错了？

吴晓婷 追问

2020-03-18 18:58

那我调整了，未交增值税的借方是负数了

辜老师 解答

2020-03-18 19:15

那个是没错，你还要吧销项税，进项税结转到未交增值税，这样就平了

吴晓婷 追问

2020-03-18 19:53

那结转的分录怎么写

辜老师 解答

2020-03-19 08:43

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

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相关问题讨论
借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款
2020-03-18 10:15:48
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2019-10-29 20:42:26
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2018-11-08 13:49:21
借：应交税费--应交增值税（销项税额）；贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
2018-03-19 17:58:10
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益
2021-05-30 07:35:50
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