老师，请问一下，我公司预付账款挂账1万多，现在票到了，我借原材料 贷预付账款，借生产成本-基本生产成本 贷原材料 借库存商品 贷生产成本-基本生产成本1. 还需要结转成本吗？借以前年度损益贷主营成本吗？这个挂账有点久了，2.还需要把以前年度损益转到未分配利润吗？以前年度损益期末没有余额的是吗？ 公司金蝶KIS自动结转，3.结转成了利润分配-应付利润了，是对的吗？

郭老师 解答

2020-03-18 09:01

2.是的
没有余额，要结转
自己做分录结转
3.结转到利润分配-未分配利润

小文 追问

2020-03-18 09:18

是的，郭老师，是以前年度销售出去了，只是没开票回来，现在票开回来了，1.结转成本分录不对是吗，是借以前年度损益贷库存商品吗？
3，结转未分配利润，是借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益吗？才算整个账务处理是完整的是吗？

郭老师 解答

2020-03-18 09:19

1.结转成本分录不对是吗，是借以前年度损益贷库存商品吗？
对的

郭老师 解答

2020-03-18 09:20

3，结转未分配利润，是借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益吗？才算整个账务处理是完整的是吗？
对的

小文 追问

2020-03-18 09:23

老师，那我借原材料 贷预付账款，借生产成本-基本生产成本 贷原材料 借库存商品 贷生产成本-基本生产成本，我结转到库存商品以上分录是对的吗？

郭老师 解答

2020-03-18 09:24

你好，分录是对的。

小文 追问

2020-03-18 09:48

好的，谢谢老师，老师，1.应收账款 借方挂账也有几年了，挂账1万多，现在钱付出去了，我是借银存款 贷应收账款吗？还用做其他账务处理吗？ 2.应付账款贷方挂账3万多，现在也清账了，借应付账款 贷银存款吗？ 3.预收账款贷方挂账1万多，票也到了的话，我是借预收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额吗？还需要做其他账务处理吗？以上挂账都好几年了，老师请说下以上完整的账务处理和会计分录，谢谢了～

郭老师 解答

2020-03-18 09:54

1.是
2.是
都不做其他处理
3没有成本吗

小文 追问

2020-03-18 10:08

老师，3.意思是预收账款还需要结转成本是吗？ 借以前年度损益贷库存商品，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整吗？
老师1.那应收账款借方挂账借银行存款贷应收，这样账务就完整了就可以了是吗？不用做其他处理了是吗？
2.第2个问题，借应付贷银行存款，也就可以了是吗？账务是完整的么？不用其他处理了对吗？

郭老师 解答

2020-03-18 10:10

你好是的，需要结转成本，分录不对，借主营业务成本贷库存商品。

郭老师 解答

2020-03-18 10:10

你好是的完整了，不需要做其他处理。

郭老师 解答

2020-03-18 10:10

第二个也是完整的，不需要做其他处理。

小文 追问

2020-03-18 10:21

谢谢老师，老师，预收账款挂账也有好几年啦哦，不需用以前年度损益调整么？
确认下老师，不好意思老师，我再啰嗦一下，问题1和问题2也是挂账好几年的，账务处理是完整的是么？

郭老师 解答

2020-03-18 10:26

如果你用以前年度损益调整，你需要去税务局自动去补滞纳金。

郭老师 解答

2020-03-18 10:27

跟税务局解释，今年业务发生就是了。

小文 追问

2020-03-18 10:28

嗯，，谢谢郭老师～

郭老师 解答

2020-03-18 10:33

不用客气的。