我看到一个例题 甲公司为一般纳税人,2018年6月购入设备一台,不 含税价值500万元,会计直线法提折旧,折旧年限为10年,假设残值为0。税务处理上,公司选择在2018年企业所得税汇算清缴时一次性扣除。假设企业所得税税率为15%。当年会计折旧25万元。 直线法折旧不是500/10=50万元,会计折旧不是50万元吗?
叶仔仔
于2020-03-17 22:20 发布 1988次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2020-03-17 22:23
你好,2018年6月购入设备一台,从7月份开始计提折旧,而不是从1月份计提折旧,所以2018年会计计提折旧=500万/(10*12)*6=25万
相关问题讨论

您好,企业所得税汇算清缴和个人所得税汇算清缴是分开的,他们的主体不同,企业所得税主体是企业,个人所得税是个人。目前税法中的汇算清缴只有企业所得税和个人所得税。
2020-07-13 21:31:17

企业汇算清缴不包括个人所得税,企业业务不复杂的话,汇算清缴不难
2021-02-25 19:17:16

一般纳税人企业所得税汇算清缴包括企业缴纳税款支付、申报报表填写以及申报表复核。具体操作可以参考税务机关发布的相关指引。
2023-03-09 13:45:38

您好,之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17

您好!借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
2020-06-02 16:34:04
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叶仔仔 追问
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2020-03-17 22:28