还需要做分录 借：应交增值税 －0.01 贷：主营业务收入 0.01 (请问是这样吗？)

勤学修身 追问

2020-03-17 20:43

老师你好！是税务局退的，有优惠退回的，我做好账后后面的余额表里，应交增值税科目一直是-0.01

邹老师 解答

2020-03-17 20:45

你好，是因为什么原因会退回0.01的增值税呢？

勤学修身 追问

2020-03-17 20:47

当时通知办理退税业务，办理时才知道0.01，就退回的。

邹老师 解答

2020-03-17 20:49

你好，需要知道具体退税原因，才知道退回的增值税如何做分录的

勤学修身 追问

2020-03-17 20:50

好的老师，我先找下是什么原因退税的。

邹老师 解答

2020-03-17 20:51

好的，找到原因之后，可以继续追问的

勤学修身 追问

2020-03-17 21:27

老师您好！是税务局退回的企业所得税

勤学修身 追问

2020-03-17 21:27

，退回到农业银行0.01元，该请问怎么做分录？

邹老师 解答

2020-03-17 21:28

你好，税局退回所得税这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整等科目

勤学修身 追问

2020-03-17 21:32

谢谢老师耐心解答。

邹老师 解答

2020-03-17 21:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安