小规模纳税人公司，年前部分收入未开票，3月份开票税率变成1％，请问老师，这种账务1月份的应交税费应该怎么处理？谢谢老师

春霞11249828 追问

2020-03-17 17:04

季度报税，年前缴税。税盘已经改成1％,还可以开3％的普通发票吗？

春霞11249828 追问

2020-03-17 17:04

年前未交税

meizi老师 解答

2020-03-17 17:08

你好 可以开票的       你可以开3% 你实际纳税时间是去年12月 你现在补开发票是按3%开票的

春霞11249828 追问

2020-03-17 17:13

纳税时间为啥是12月份？实际收入是一月份呀

meizi老师 解答

2020-03-17 17:16

你好  你上面不是说是年前部分收入没开票 。 那么你年前的收入我以为是12月的 ；你年前的收入就算没开票也得入收入交税的

春霞11249828 追问

2020-03-17 17:38

哦，我说农历年……

meizi老师 解答

2020-03-17 17:39

这样的话 是2020年的话  那么你就3月之前 按3%开票。  你如果是季报没超过30万 到时把增值税转营业外收入去

春霞11249828 追问

2020-03-17 17:40

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-17 17:44

不客气 帮到你就好