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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-03-17 17:32

你好，同学。
首先，你是清理 各下级单位下面有余额的科目 ，直接把有余额的科目 并到一起处理。
至于款项如果要汇总归到总的账户，也是要转过来的。

小石头儿 追问

2020-03-18 11:45

谢谢老师，主要是没经历过合并，不知道该怎么走，什么流程都不知道。下级单位财务问我时，我也回答不了，就很着急。现在是进行到合账了，用的财务软件，直接在期初余额中将合并单位的数值填上，原账封存了。因为内部两个下级单位合并，不涉及上级，上级还需要处理吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 12:03

不需要，首先是两个企业的报表直接相加，然后你对内部损益要进行抵消 调整就可以了

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你好，同学。 首先，你是清理 各下级单位下面有余额的科目 ，直接把有余额的科目 并到一起处理。 至于款项如果要汇总归到总的账户，也是要转过来的。
2020-03-17 17:32:43
这个不需要的，记账软件会自动将数字过到今年的。
2020-01-03 12:12:17
你按抵减这个一部分做账，没有抵减不做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-11-18 18:12:03
光期初余额是做不了账，需要有业务才有分录，你啥业务都没有做不了分录
2019-07-01 08:42:37
我国现行财会制度规定允许使用的加速折旧法主要有两种：即年数总和法和双倍余额递减法。 借：制造费用、管理费用等 双倍余额递减法会计分录怎么写? 贷：累计折旧分录与折旧方法无关。 双倍余额递减法,不考虑固定资产残值，用直线法下的折旧率的两倍作为固定的折旧率乘以逐年递减的固定资产期初净值，从而得出各年应提折旧额的方法。 双倍余额递减法计算公式年折旧率=2÷预计的折旧年限×100%，年折旧额=固定资产期初账面净值×年折旧率。
2021-07-01 09:10:29
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