.2.18日外购C商品2万件，每件买价20元当即捐给了武汉医院，收到增值税发票。 4.将上个该产品每件成本100元，成本利润率20%。 7.月末盘点，自产的D产品非常损失一批，该批产品账面成本10万元，材料成本占60%。 假如你是章晓的话，你指导该企业纳税申报的增值税额是多少？（假定商品产品和材料税率都是16%，价格都是不含税，进项税额也都通过税务机关认证可以在本月抵扣）

徐蕊老师 解答

2020-03-17 17:10

第一问进项税可抵扣金额20*20000*0.16=64000（元）
将上个该产品每件成本100元，成本利润率20%。 这句话什么意思，缺少题干信息？
第三问进项税额转出金额100000*0.6*0.16=9600（元）

深情的指甲油 追问

2020-03-17 17:34

老师，第一题捐了是不是视同销售啊

徐蕊老师 解答

2020-03-17 17:37

是的，视同销售可以抵扣进项税

深情的指甲油 追问

2020-03-17 17:38

不是销项税吗

深情的指甲油 追问

2020-03-17 17:39

视同销售了不应该是销项税吗

徐蕊老师 解答

2020-03-17 17:47

是外购物资取得的发票吧？购买物资取得的发票应该是进项税64000
然后再捐赠出去，第二问是不是说按照20元价格又捐赠出去，这样的话销项税也是64000

深情的指甲油 追问

2020-03-17 17:52

那应纳税额是0吗

深情的指甲油 追问

2020-03-17 17:53

4.将上个月购进的原材料一批，该批材料当时买价10万元，支付运费2万元，移送给本单位幼儿园使用，当时均收到增值税专用发票。

深情的指甲油 追问

2020-03-17 17:53

老师这题增值税怎么做

徐蕊老师 解答

2020-03-17 17:55

这道题购入材料和运费用于集体福利，进项税不得抵扣，需要转出

深情的指甲油 追问

2020-03-17 18:00

运费是价外费吗

深情的指甲油 追问

2020-03-17 18:01

可以列下式子吗

徐蕊老师 解答

2020-03-17 18:33

10000*0.16+20000/1.10*0.10
税率为改革之前，目前税率是13%和9%

徐蕊老师 解答

2020-06-22 14:45

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