比如说2017年开始建账了，录银行单的时候发2016银行单有承前余额那我在2017年做账的时候怎么做分录

繁荣的蚂蚁 追问

2020-03-17 12:14

我不懂怎么做分录，2016年的承前页余额不用再2017年银行单做分录吗？

萦萦老师 解答

2020-03-17 12:38

您好，您现在的情况是16年您没有做账，但是又有付款业务，所以16年有余额；因为正常情况如果您是新建账套，一般初始化的金额都是0，但是现在由于您之前没有做账，所以余额对不上，您在设置期初余额还是按0；中间做一笔其他的挂账（如往来款）将银行的余额和您现在的账面余额做来一致。

繁荣的蚂蚁 追问

2020-03-17 12:48

那就借:其他应收账款，贷银行存款共这样吗

萦萦老师 解答

2020-03-17 12:59

您好，如果您是我上面说的那种情景，现在只能先这么做了

繁荣的蚂蚁 追问

2020-03-17 13:29

比如说，银行单说收到款那就是借银行存款贷应收账款呢

萦萦老师 解答

2020-03-17 13:30

您好，是的，如果之前您做的分录是：借：应收账款  贷：XX的话

繁荣的蚂蚁 追问

2020-03-17 13:38

我怕应收账款是资产不能写在贷方

萦萦老师 解答

2020-03-17 13:56

您好，您收到应收账款就应该生产冲销了，所以要写到贷方。

繁荣的蚂蚁 追问

2020-03-17 14:04

比如说在银行账户上我要付款给别借应付账款xx贷银行存款xxx，负责类在借方可以吗？

萦萦老师 解答

2020-03-17 14:05

您好，您付应付账款，借方可以是借应付账款。

繁荣的蚂蚁 追问

2020-03-17 14:26

好的谢谢老师

萦萦老师 解答

2020-03-17 14:32

希望我的答复对您有帮助，祝您生活愉快！！！