#提问#请问老师预收款没有二级科目（也就说不确定客户名）能不能做分录记账

致爱 追问

2020-03-16 17:17

这个月物业刚刚建账，从去年7月至今收的房地产客户的房管工本费7万多存到物业基本户了（有6个银行单子是个人名义存的，1个是物业公司名义存的如下图），这些钱领导让作为资本金，我把6个单子记了往来，然后再转账到个人户上，然后再取现，再以法人名义现存到基本户作为资本金，但其中那个公司名义存的不知怎么处理，该先记往来呢还是预收款呢，想的后期用收的物管费来顶出这个钱，再存入当资本金，老师我该怎么办

邹老师 解答

2020-03-16 17:18

你好，想的后期用收的物管费来顶出这个钱，再存入当资本金
这个到底是是你单位实现 的收入，还是对方向你单位投资呢？

致爱 追问

2020-03-16 21:21

收的这个钱本来是代收房管的工本费，但是房地产总公司把这个钱已经给房管了，房地产自己的物业公司么，老板说收的这个钱全部弄成物业资本金融，但前提这个钱已经一笔一笔有的以个人名义有的以物业公司名义存进物业基本户了，而且还支出了几千元，个人名义存的可以先记往来然后再取出现金，再以法人名义存进基本户作为资本金，问题像上面那张银行回单是物业公司名义存的，这种情况怎么做呢？

邹老师 解答

2020-03-16 21:23

你好，以营业款的名义存入，就需要按收入处理的
如果是资本金，就是实收资本

致爱 追问

2020-03-16 21:26

老师我知道这个理儿，领导让把这个钱全部作为资本金，针对上面这个单子不会处理啊

致爱 追问

2020-03-16 21:27

就是说领导让作为资本金了，但办事的最先不知道就存个这单子

邹老师 解答

2020-03-16 21:28

你好，既然是领导让把这个钱全部作为资本金，那就是应当计入实收资本核算才是的
但是你提供单据的款项来源是营业款，这个应当做收入才是的
这个营业款是物业公司的收入，不可以用这个收入来作为股东投资款的，股东投资款是需要股东另外出资投入才是的

致爱 追问

2020-03-16 21:35

我接下别人的单子，这个钱其实不是物业公司的收入，物业还没开始，是我前面说的收的那个钱，老板让做资本金了，但是钱存成那个单子样了，哎我说不清

致爱 追问

2020-03-16 21:36

现在钱都变成银行回单了，就是怎么把单子上的钱变成资本金

邹老师 解答

2020-03-16 21:37

你好，那说明是之前存入的时候款项来源填写错误，不应当填写营业款，应当填写投资款才是的

致爱 追问

2020-03-16 21:37

是这样的老师

邹老师 解答

2020-03-16 21:38

你好，针对上面的问题还有什么疑问吗？

致爱 追问

2020-03-16 21:39

老师不会处理啊？怎么再变回资本金

邹老师 解答

2020-03-16 21:41

你好，那需要退回款项，然后重新存入注明是投资款

致爱 追问

2020-03-16 21:43

好几个月了？怎么退回？起个凭证不行吗？

邹老师 解答

2020-03-16 21:46

你好，把存入的款项转出来就是了 
你所指的起个凭证是什么意思？

致爱 追问

2020-03-16 21:50

这么晚打扰老师了，可我急，这个单子得写分录吧，还得安收入写，款项转出来得写分录吧？怎么写？

邹老师 解答

2020-03-16 21:51

你好
因为实际不是收入，所以这样写分录，借；银行存款，贷；其他应付款
今后转出，借；其他应付款，贷；银行存款
之后再以投资款的名义转入，借；银行存款，贷；实收资本

致爱 追问

2020-03-16 21:53

其他应付款不用写二级科目吧？

邹老师 解答

2020-03-16 21:53

你好，其他应付款是需要设置二级明细科目核算的