去年多转了一笔成本64000元，分录借方库存商品，贷方以前年度损益调整，借方以前年度损益调整，贷方利润分配-未分配利润。请帮我看一下科目汇总表中的利润表项目是否填写正确，是否影响了本季度的利润

会计小白_ph978242 追问

2020-03-16 16:14

我这个填写是否正确，因为我只有在利润表以前年度损益调整里面填上这个数字，资产负债表的未分配利润期初期末差额跟利润表的勾稽关系对得上

暖暖老师 解答

2020-03-16 16:14

你的额填写是正确的，

会计小白_ph978242 追问

2020-03-16 17:38

老师请教问题，社保这次单位部分抵缴的分录是什么

暖暖老师 解答

2020-03-16 17:44

你说的是免缴纳的分录？

会计小白_ph978242 追问

2020-03-16 17:45

是的，2月份缴纳单位的部分又抵缴了3月的个人部分

暖暖老师 解答

2020-03-16 17:50

借其他应收款贷营业外收入
借管理费用等待其他应收款

会计小白_ph978242 追问

2020-03-16 17:52

不能直接冲减单位部分的社保费用吗

会计小白_ph978242 追问

2020-03-16 17:53

冲减上月应退的

暖暖老师 解答

2020-03-16 17:53

也可以的，我没有那样做这个

会计小白_ph978242 追问

2020-03-16 21:52

老师，社保缴费单补退额又抵缴了3月的社保，社保计提和缴纳的分录怎么做

会计小白_ph978242 追问

2020-03-16 22:21

计提：借方管理费用社保956.36，贷方应付职工薪酬956.36。缴纳：借方应付职工薪酬956.36，其他应收款个人社保2095.84，贷方银行存款549.40，营业外收入2502.80吗

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 00:42

老师我还有一个问题，根据我的利润表，以前年度损益填入64000后，利润总额为盈利就要缴纳所得税，做19年汇算清缴的时候又要减少成本，做纳税调整增加，岂不会又要缴纳一笔。这个利润表中的以前年度损益岂不是影响了本年的利润总额了。我单位是小企业准则，还有其他的办法吗

暖暖老师 解答

2020-03-17 08:10

你这个以前年度怎么在利润表？应该不在利润表的

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 08:11

那怎么修改呢

暖暖老师 解答

2020-03-17 08:11

以前年度的余额结转到利润分配，不影响本年度

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 08:28

但是如果以前年度损益调整本期数不填上64000元，资产负债表与利润表的勾稽关系对不上。还有另一种办法，我做了一笔以前年度损益调整的账务处理，一季度的期初库存商品和利润分配我修改了，然后到时候汇算清缴应纳税所得额调增64000
可以吗

暖暖老师 解答

2020-03-17 08:29

用了以前年度九公司勾稽关系对不上

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 08:30

啊？我都不知道怎么去填了

暖暖老师 解答

2020-03-17 08:31

只填写资产负债表，与利润表无关

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 09:26

老师您看下我的表，只填写资产负债表的话，未分配利润期末数减期初数不等于利润表的净利润

暖暖老师 解答

2020-03-17 09:29

是的，差的这个数字就是以前年度的数字