老师，我们现在是一般纳税人，在小规模期间取得了几张专票，这个在生成一般纳税人后可以认证抵扣吗？

Christy 123 追问

2020-03-16 15:51

我打税局客服的电话，说是有个59号文件政策，在小规模期间没有取得收入的可以在生成一般纳税人后享受小规模期间取得的专票进行进项抵扣

暖暖老师 解答

2020-03-16 15:51

一般纳税人期间取得专票才可以抵扣的

Christy 123 追问

2020-03-16 15:52

好的，那我这几张小规模期间取得的专票就不用管是吗，登陆发票认证平台显示这几张发票，需要进行认证不抵扣操作吗

暖暖老师 解答

2020-03-16 15:53

不需要认证，不用管的这个

Christy 123 追问

2020-03-16 15:55

那这样会形成滞流票吗开始

暖暖老师 解答

2020-03-16 15:56

不会的，滞留票是一般纳税人的说法

Christy 123 追问

2020-03-16 15:56

老师，我现在是一般纳税人，有几张小规模期间取得的专票

暖暖老师 解答

2020-03-16 15:57

不用管，那会是小规模的不需要去勾选

Christy 123 追问

2020-03-16 15:59

现在发票平台有个认证不抵扣操作，这样操作是不是也不合理啊老师

暖暖老师 解答

2020-03-16 15:59

这个实际中我没有操作过

Christy 123 追问

2020-03-16 16:23

老师，那你有听说过这个政策吗，在小规模期间没有取得经营收入并且未按照简易方法缴纳过增值税的纳税人，在生成一般纳税人后可以抵扣小规模期间取得的进项发票

暖暖老师 解答

2020-03-16 16:24

至少我们接触到的没有

Christy 123 追问

2020-03-16 16:25

在实务中，都是全额入账，在生成一般纳税人后取得的专票在进行抵扣是这样吗老师

暖暖老师 解答

2020-03-16 16:25

全额入账，不能抵扣的

Christy 123 追问

2020-03-16 16:27

就是小规模期间取得的专票全额入账不抵扣，在生成一般纳税人后取得的发票符合抵扣条件的进行认证抵扣，不能再将小规模期间取得的专票再进行认证抵扣

暖暖老师 解答

2020-03-16 16:28

是的，你这次说的对

Christy 123 追问

2020-03-16 19:58

未按照销售额和征收率简易计算应纳税额，申报和缴纳增值税。老师这句话是什么意思呢

暖暖老师 解答

2020-03-16 20:02

你这句话是哪里看到的？