老师问下，结转销售成本大于结转生产成本，销售成本下面要附明细？料工费怎么算的呢？

果果 追问

2020-03-16 13:26

麻烦帮我看下余额表上对？

立红老师 解答

2020-03-16 13:29

你好，库存商品出现负数了，仓库没有那么商品，不能结转这么多的库存

果果 追问

2020-03-16 13:30

增加领用村料？

果果 追问

2020-03-16 13:30

麻烦指点下

立红老师 解答

2020-03-16 13:34

你好，可以按库存商品的负数余额做生产成本的暂估入库，借：库存商品——暂估   贷：应付账款——暂估下月初做相反分录冲回，然后在月末再按实际完工的成本转入库存商品

果果 追问

2020-03-16 13:43

暂估库存商品要明细？

立红老师 解答

2020-03-16 13:48

你好，不需要写明细，下月初我们就冲回了

果果 追问

2020-03-16 13:49

下月没销售呢

立红老师 解答

2020-03-16 13:51

你好，下月做
借：库存商品   负数
贷：应付账款  负数
没有销售不做转主营业务成本的分录，有完工的做完工入库的分录