老师，小规模，19年红冲了发票没有去抵税，税务局申报表自动低了是对的，但是税款又从银行划扣了，导致账上多交了565元的税（应交增值税贷方负数）。我不想去退税，想把账调平，分录怎么写？

澜澜 追问

2020-03-16 11:02

银行回不来，银行扣的

venus老师 解答

2020-03-16 11:13

留抵时不用做分录，多缴的时候应交税费应该会出现借方余额，在次月或者下一季度计提的时候正常计提，应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了

澜澜 追问

2020-03-16 11:25

关键是跨年了，报表上不体现，只是账上有

venus老师 解答

2020-03-16 11:39

你好 留抵的进项税是没有时间限制的 可以跨年

澜澜 追问

2020-03-16 11:40

老师，是小规模

venus老师 解答

2020-03-16 11:41

小规模本身就不存在认证留抵 的问题，这个需要去税局退税没有什么好办法

澜澜 追问

2020-03-16 11:45

不是留底，就是多交了，除了退税或抵税，在没有办法调平吗？

venus老师 解答

2020-03-16 11:47

没有的同学，小规模最好就是退税，