老师好!我报表上的的净利润怎么和未分配利润不一样?

秋天的童话 追问

2020-03-16 10:41

跨年错了可以调整吗？

龙枫老师 解答

2020-03-16 11:06

你好，是可以调整的啊

秋天的童话 追问

2020-03-16 11:50

生产经营个人所得税计入所得税费用，年终要结转吗？

龙枫老师 解答

2020-03-16 13:14

你好，要结转到本年利润中

秋天的童话 追问

2020-03-16 13:16

调整利润分配通过什么科目?

龙枫老师 解答

2020-03-16 13:17

要结转到本年利润中，在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。

分录如下：

计提企业所得税

借：所得税费用                     
贷：应交税费——应交所得税        
结转所得税费用

借：本年利润-企业所得税       

贷：所得税费用             

交纳时

借：应交税费——应交所得税    

贷：银行存款

秋天的童话 追问

2020-03-16 17:21

老师，核定征收也是按这样做分录吗？

龙枫老师 解答

2020-03-16 17:22

你好，核定是一样的

秋天的童话 追问

2020-03-16 17:23

合伙企业核定不交企业所得税，分录也是这样做？交个税

龙枫老师 解答

2020-03-16 17:24

你好，是个人所得税 将企业所得税改成个人所得税就可以的啊

秋天的童话 追问

2020-03-16 17:25

资产负债表上的未分配利润是指全面的吧？

龙枫老师 解答

2020-03-16 17:26

你好，理解是正确的啊

秋天的童话 追问

2020-03-16 17:28

但是利润表上的净利润也是本年累计，为何不一样？

龙枫老师 解答

2020-03-16 17:30

你好，这个需要看看你的结转正确吗，就是利润表到资产负债的时候的

秋天的童话 追问

2020-03-16 17:30

结转正确的

秋天的童话 追问

2020-03-16 17:31

利润很高，按10个点

龙枫老师 解答

2020-03-16 17:31

对的，还可能你提取盈余公积做股利发放等的啊

秋天的童话 追问

2020-03-16 17:32

发放账户里要有钱啊，不然一直挂应付利润，注销公司时有没影响？

龙枫老师 解答

2020-03-16 19:57

你说的应付利润是啥？