送心意

雷蕾老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-15 21:06

固定资产账面价值:2200000
计税基础:税法按双倍余额计提折旧,折旧额=108万,账面价值=192万
账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。

执着的眼睛 追问

2020-03-15 21:55

折旧额怎么算可以写详细一点吗

雷蕾老师 解答

2020-03-15 21:58

双倍余额递减法
第一年:3000000*2/10=600000
第二年:(3000000-600000)*2/10=480000
两年合起来就是108万。

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