老师，小规模纳税人月不超过10万，不需要缴纳增值税。会计分录怎么做？

不吃螺蛳粉 追问

2020-03-16 09:52

老师，这个进入营业外收入，是不是也要一起算企业所得税的？

江老师 解答

2020-03-16 09:52

是的，营业外收入不缴增值税，但有利润的情况下，是需要交企业所得税的

不吃螺蛳粉 追问

2020-03-16 09:54

老师，我第一个月没有超过10万，第二个月超过了，第三个月没有超过，是不是4月初申报时只需要申报第二个月的开票总金额？其他两个月是减免税费？

江老师 解答

2020-03-16 09:56

这个是按季度的数据看，小规模纳税人一个季度是否超过了30万元看，不看具体的月份，如果不足一个季度，才成立的公司，才按月看是否超过10万元。

不吃螺蛳粉 追问

2020-03-16 10:41

好的，意思就是申报时按季度不超过30万来看，是吧

江老师 解答

2020-03-16 10:42

是的，这个是看一个季度的总额，不看具体月份的数据。