想咨询一下， 小规模物业公司收的水费，差额计税的话，差额是负数会计科目如何写？

ᯤ ꒳ᵒ꒳ 追问

2020-03-15 17:52

是的，成本大于收入了，不用交增值税那我会计分录应该如何做呀

郭老师 解答

2020-03-15 17:53

不合理了
怎么赔钱 你们顶多0利润
是不是自己用的也做了成本

ᯤ ꒳ᵒ꒳ 追问

2020-03-15 17:54

不是，是物业公司收的水费，它就是有差额，收到的费用票金额大于了我当月收的水费金额

ᯤ ꒳ᵒ꒳ 追问

2020-03-15 17:56

开进来的水费发票，就是一个金额，没有分开具体的哪个用户什么的

郭老师 解答

2020-03-15 17:56

借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
借主营业务成本，应交税费-应交增值税贷银存

ᯤ ꒳ᵒ꒳ 追问

2020-03-15 18:04

我也是这样做的，但是这样不是就抵减了当月的增值税？按道理这种情况是不交增值税，但是这样做就成了抵减了增值税，没有影响吗？

郭老师 解答

2020-03-15 18:18

差额计税的
本来就可以收入-成本缴纳增值税

ᯤ ꒳ᵒ꒳ 追问

2020-03-15 18:23

它还有其他正常收入，物业费什么的

郭老师 解答

2020-03-15 18:24

其他的不差额的
不能抵扣的

ᯤ ꒳ᵒ꒳ 追问

2020-03-15 18:26

对啊，所以我这个会计分录应该怎么做呀？呜呜呜

ᯤ ꒳ᵒ꒳ 追问

2020-03-15 18:29

有什么更好的建议吗？当它季度成本大于收入时，我能把成本的税款写成跟水费的增值税一样吗？这样水费那部分的税金就是0

郭老师 解答

2020-03-15 18:30

单独做
其他的不影响的
上面分录不是吗
应交税费借方余额以后抵扣

ᯤ ꒳ᵒ꒳ 追问

2020-03-15 18:33

就是把它放在应交增值税科目里面，正常收入的放在未交增值税里面，是吧？

ᯤ ꒳ᵒ꒳ 追问

2020-03-15 18:34

这个余额就在本年内可以抵扣，跨年就不能抵扣了，是吧

郭老师 解答

2020-03-15 18:38

你们用不到其他科目
只有一个应交税费-应交增值税
借方余额表示多交的

郭老师 解答

2020-03-15 18:38

一直都可以抵扣的，