我公司去年11月成立，小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额我12月份忘记做这笔分录，没有做营业外收入，今年该怎么做分录去调整？这部分汇算清缴该怎么做？

小规模纳税人免的增值税计入营业外收入，汇算清缴时填在哪里

答： 你好，在“一般企业收入明细表”中列示

老师，小规模纳税人免征的增值税计入了营业外收入，那在汇算清缴时是否需要纳税调增？

答： 你好，不需要调增的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人免税收入增值税转入营业外收入-政府补贴，汇算清缴时这个做调减吗

答： 你好，是不需要调减的