老师好，我公司是建筑业总包单位，增值税一般纳税人，我们公司在内蒙古有一个简易计税项目，现在有一家上海的专业分包单位给我单位开了60多万的3个点的上海增值税普通发票，防水工程款，请问我单位给甲方开票的话，去内蒙古预缴增值税时这部分的专业分包工程款可以抵扣吗？需要什么文件还有流程？

好久不见 追问

2020-03-15 08:50

简易计税的工程项目，收到专业分包的普通发票，专用发票都不好在预缴增值税时抵扣吗？

江老师 解答

2020-03-15 08:52

是的，不存在抵扣进项税，因为不是一般计税的项目，不抵扣分包的进项税

好久不见 追问

2020-03-15 08:54

好的，谢谢老师，还有一个问题，就是我公司也有一般计税的项目，如果是一般计税的项目收到专业分包的普通发票，专用发票可以抵扣吗？可以抵扣的话需要什么材料，做什么样的流程呢？

江老师 解答

2020-03-15 08:58

一、一般计税项目，直接收到专用发票进行勾选认证抵扣。普通发票不抵扣。抵扣的材料就是一般计税项目取得的专用发票，操作流程就是发票勾选确认平台，勾选认证发票。

好久不见 追问

2020-03-15 09:04

不是，我问的是去项目所在地也就是异地，去预缴增值税时，抵扣专业分包的那部分

江老师 解答

2020-03-15 09:14

异地施工项目，按开具发票金额的2%（一般纳税人）进行预缴。