老师这个本期应纳税额减征额是什么意思

温柔的坚持 追问

2020-03-14 20:56

那这栏和前面哪个栏有对应关系吗

蒋飞老师 解答

2020-03-14 20:58

没有对应关系的。和附表（减免税款表）对应

温柔的坚持 追问

2020-03-14 21:01

本期应纳税额是需要交的，包括代开的和超过30万部分不含税销售额是吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-14 21:05

你好，

是的。

温柔的坚持 追问

2020-03-14 21:11

不含税销售额不超过30万免增值税，超过60万，只对超过部分征税是吗

温柔的坚持 追问

2020-03-14 21:11

超过30万

蒋飞老师 解答

2020-03-14 21:15

是全额征税的（不是超额部分征税）

温柔的坚持 追问

2020-03-15 08:32

那如果没超过30万，就把代开的填在2栏，免税的填在10栏，如果超过30万，代开和自开专票都填在5栏，自开普票超过30万全征的填在3栏是吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-15 08:41

那如果没超过30万，就把代开的填在2栏，免税的填在10栏，
如果超过30万，代开和自开专票都填在5栏（能自开为什么代开呢？）自开普票超过30万全征的填在3栏是吗？

温柔的坚持 追问

2020-03-15 08:59

我的意思不管是可以自开的还是代开的都填在2栏

蒋飞老师 解答

2020-03-15 09:19

代开填第二栏，自开专票直接汇总填第一栏。

温柔的坚持 追问

2020-03-15 09:31

可是1栏等于2栏和3栏合计呀

蒋飞老师 解答

2020-03-15 09:37

自开专票直接汇总填第一栏。（其他地方都不可以填写的，需要特殊处理）

温柔的坚持 追问

2020-03-15 10:26

可我填1栏，那2栏和3栏合计怎么等于1栏呢

蒋飞老师 解答

2020-03-15 10:28

你是实际操作还是学习呢？

温柔的坚持 追问

2020-03-15 10:47

会计学堂实操，我是学习但肯定想是实际业务中处理

蒋飞老师 解答

2020-03-15 10:52

实践中，自开专票直接汇总填第一栏。（其他地方都不可以填写的，需要特殊处理）…1栏2栏3栏（没有勾稽关系的）