老师，那个去年收了一笔款是押金的，但是之前的会计做了收入处理了，今年要把这笔押金退回去，怎么做分录呢？

名扬会计刘跃英 追问

2020-03-14 20:12

其实我就是把2019年的一笔10万元的押金，做成了收入，在2019年已经上增值税和企业所得税了，到了2020年过后才发现做错了，现在正确的应该怎么做分录修改？

小叶老师 解答

2020-03-14 20:18

借：以前年度损益调整   贷：其他应付款      应交税费-应交增值税-销项（红字）