汇算清缴补缴所得税，那么报表里利润分配期初期末数据和净利润的勾稽关系肯定不对了，那么我必须再改报表吗

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-14 10:42

比如说，我们补缴1000所得税，那么我在20年缴纳了之后做分录，借以前年度损益1000，贷应交税费应交所得税1000，借应交所得税1000，贷银行1000，借，利润分配-未分配利润1000，贷以前年度损益1000。
这个分录对吗？
如果对，这样会影响20年报表的勾稽关系了吗？

小叶老师 解答

2020-03-14 10:47

会，这个是因为调整以前年度损益导致

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-14 10:47

所以我们做账软件里，必须要修改去年报表吗

小叶老师 解答

2020-03-14 10:49

由于软件的延续性问题，可以不管它，知道有这么一笔数就行，对外提供时可以修改年初数

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-14 10:51

但是20年我们再报税申报报表的话，就等于跟实际不符，这个没问题吗？

小叶老师 解答

2020-03-14 10:53

申报报表的时候把年初数改一下就行了

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-14 10:57

第一个问题，老师，我写的那个分录对吗？
第二个问题，我汇算清缴在第一季度之后了，那么第一季度的报表我还需要再改期初数据吗？
第三个问题，我只申报的时候修改，等于我们软件出具的报表和申报不符，该怎么办？

小叶老师 解答

2020-03-14 11:02

同学，你好，1、分录没错，2、季度只是预报，影响不大 3、软件考虑延续性，因为汇算清缴影响导致年初数不平，一般不再去调账，与申报数据影响不大，税务也不会有问题

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-14 11:18

季度利润表，季报影响不大，那资产负债表呢？这个年报之后，期初利润分配数也不对了

小叶老师 解答

2020-03-14 12:23

只需要在今年调整年初数就行的，调表不调账