那实操联系里就是把筹建期的印花税计入到管理费用了，这是不对的是吗？应该计入税金及附加里对吗？

妙法 追问

2020-03-13 22:22

还有个问题，老师，月末还需要结转增值税吗

玲老师 解答

2020-03-13 22:24

你好 小规模不结转增值税

妙法 追问

2020-03-13 22:25

一般纳税人要月末结转增值税吗？

玲老师 解答

2020-03-13 22:27

一般纳税人要月末结转增值税

妙法 追问

2020-03-13 22:41

老师能不能详细说一下月末结转增值税这里怎么转

玲老师 解答

2020-03-14 08:22

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

妙法 追问

2020-03-14 09:11

谢谢老师

玲老师 解答

2020-03-14 09:18

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！