徐阿富老师请进，其他老师勿进。

徐阿富老师 解答

2020-03-13 20:53

你好，在本年度里没问题的

徐阿富老师 解答

2020-03-13 20:53

跨年度就不能这样

徐阿富老师 解答

2020-03-13 20:56

你好，跨年的把主营业务成本换成利润分配――未分配利润就好，

徐阿富老师 解答

2020-03-13 21:13

你好，如果有入库，又不用每月冲红，发票到了再冲，没有发票可以不冲

徐阿富老师 解答

2020-03-13 21:31

不用每月做的，我现在去外面办事了

一粒沙 追问

2020-03-13 20:46

我的救星，爱你老师！

老师，暂估入账时
借：生产成本
贷：应付账款-暂估入账

月末结转暂估成本
借：主营业务成本
贷：生产成本

隔了好几个月才到票，中间一直没有做账。
收到票时红冲暂估凭证
借：生产成本 （红字）
贷：应付账款-暂估入账 （红字）

根据发票，做蓝字凭证
借：生产成本
      应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款-A单位

隔了好几个月才想起来，没有红字冲销暂估成本结转凭证，遂当即补做
借：主营业务成本 （红字）
贷：生产成本 （红字）

请问，这样对吗？
对当期利润有何影响？

一粒沙 追问

2020-03-13 20:55

小企业会计准则，已经跨年了。
咋办呀，还有得救吗？

一粒沙 追问

2020-03-13 21:00

老师，我这个问题，想不明白，也不知道该怎么才能想明白。
如果，我一直都不知道，暂估结转成本分录，也要每个月第一张凭证红冲。
就这样一直保持下去，结果会是啥样的？

一粒沙 追问

2020-03-13 21:18

还有，老师。如果19年暂估的成本。
假设每个月初都冲红，发票没到，月末再暂估。
冲红的分录为
借：生产成本 （红字）
贷：应付账款-暂估入账 （红字）
借：主营业务成本 （红字）
贷：生产成本 （红字）
就这样，暂估跨年了。
20年，红冲，是第一个月把主营业务成本换成未分配利润，还是20年每个月红冲都要换？