老师您好，上个月认证退税发票，认证系统当月不显示，次月才显示，次月应该怎么填写报税？麻烦求正确答案？

Lili 追问

2020-03-13 15:26

老师这是需要退税的，我是问报税系统填写第几栏？

江老师 解答

2020-03-13 15:30

外贸企业用于退税的专票应该在认证后填写在附表二的第26、27栏,等正式申请退税后再填写在第28栏抵消
不是全部的退税，如果是采购进项税是13%，退税率是9%，那么还会存在进项税额转出的填写，填写在增值税附表二第18栏

Lili 追问

2020-03-13 15:36

老师我是2月认证的，3月是不是填写26、27栏，4月再填写28栏。可以这么理解吗？

江老师 解答

2020-03-13 15:50

是的，是这样的填写处理。但4月退税下来就可以这样处理。

Lili 追问

2020-03-13 16:37

老师是退税款下来再填写28栏吗？老师可不可以当月认证的发票，当月26、27、28、35栏一起填写呢？这样太麻烦了。

江老师 解答

2020-03-13 16:39

这个是不同一起填写的。因没有退税

Lili 追问

2020-03-13 16:47

老师那28栏，是等到我收到退税款再填写还是我4月就填写上，那会计做账的时候还用处理吗？

江老师 解答

2020-03-13 17:53

收到退税款，肯定有一笔账务处理
借：银行存款
贷：其他应收款——出口退税款