老师，您好！去年12月付了一笔物业费1000，当时没收到发票全部都放在了预付款里，今年收到了发票发现明细里标明是19.12_20.1的物业费，那是不是12月的这部分当时候应该直接进费用？还是说没关系？

➹TT♥ 追问

2020-03-13 13:51

郭老师好！因为我刚开始学习会计，实务方面也许多不太懂。我们现在物业费应该都是两个月一交，开一次发票。那么按权责发生制的要求，所付物业费里属于12月份的部分当年我也放在预付款里了合理么？发票是跨年才收到的，还是说要调整呀？

郭老师 解答

2020-03-13 13:53

按权责发生制不管有没有发票和付款都做费用

➹TT♥ 追问

2020-03-13 13:54

所以我今年需不需要做调整？

郭老师 解答

2020-03-13 13:57

用以前年度损益调整做到今年，然后汇算清交，这部分可以抵扣所得税。

➹TT♥ 追问

2020-03-13 13:58

就是自己把19年和20年的分开？19年的通过以前年度损益调整，20年计入当年费用？19年的放到19年的费用做汇算清缴，20年的就放到20年做？

郭老师 解答

2020-03-13 13:59

你好，是的，

➹TT♥ 追问

2020-03-13 14:04

好的，谢谢郭老师！

郭老师 解答

2020-03-13 14:06

不用客气的，