老师您好！帮我看看照片中这项业务，我的2种处理方式哪个是正确的，为什么正确，如果都不对，应该怎么编制分录，处理业务，谢谢老师！

激昂的黑裤 追问

2020-03-13 19:01

甲是我公司正式职工，很长期长期事假，你仔细看看我的条件，再回答，谢谢老师！

文静老师 解答

2020-03-13 20:00

我仔细看了，我的意思是公积金为什么不直接和三险一样处理。单位既然把个人和单位的公积金缴纳了，又把个人公积金当成工资，为什么甲还要再交钱？我想听下原因和实际的操作。这样分录才写得对

激昂的黑裤 追问

2020-03-13 21:52

甲是我公司正式职工，有正式劳动合同，保险正常缴纳，工资正常发放，现在甲考了个注册证，嫌公司工资少，自己找了个钱多的活，只在我公司交社保，在别的公司干活挣大钱，别的公司不给他交社保，因为社保是国家规定有雇佣关系必须交的，公积金不是必须的，原来和公司说不再交公积金了，但是他有房贷，不交不行，公积金个人交不了，必须有单位，又找来公司，和公司商量的这个结果，就是公积金由公司给他交了，他把钱还给公司，看明白了吗？老师？

文静老师 解答

2020-03-13 22:26

我的理解:你公司应付工资=他个人的三险和个人公积金=100，单位出面缴纳200公积金。我需要确定一下职工最后交给单位的是200还是100块。

激昂的黑裤 追问

2020-03-14 07:35

甲交回200元，个人部分100 单位部分100

文静老师 解答

2020-03-14 08:02

这么说公积金不在应付工资里。

文静老师 解答

2020-03-14 08:05

如果在应付工资里只要补100的单位部分就可以了。我写了发你

激昂的黑裤 追问

2020-03-14 08:28

公积金个人的100含在甲应付工资，发给他时候公司代扣，公司交完公积金，他还给公司200元，包括单位的100元

文静老师 解答

2020-03-14 08:37

你再想想中间的逻辑，朋友。1.如果是算在他个人工资里，单位应该发他100，对不对？现在没发，直接扣，再加上单位的100，只要他补单位100就可以了。2.如果不算在工资里，他个人才需要补200。3.还有一种情况需要补200，就是单位先把这个人100发他，他自己再贴100，一起200给单位帮交给公积金。

文静老师 解答

2020-03-14 08:38

他还给单位200，说明单位没有帮他承担个人公积金，也就是个人公积金不算在应付工资里

激昂的黑裤 追问

2020-03-14 09:09

只是形式上把甲的个人应负担的公积金100元，放在甲的应付工资里，实际上2个100元都需要甲自己负担的，老师！

文静老师 解答

2020-03-14 09:19

形式上也不应该放在应付工资里。从经济实质来看，我认为第二种处理才是正确的。如果你从工资走，分配时需增成本，跨月时再反冲，是不合理的

文静老师 解答

2020-03-14 09:21

甲真正的工资只有个人三险，公积金是单位垫付，全额个人承担的，应该有其他应收款

激昂的黑裤 追问

2020-03-14 09:36

老师您好！请问您觉得这业务该咋处理呢？麻烦您给出详细分录？谢谢老师！辛苦了！

文静老师 解答

2020-03-14 10:03

对于公积金部分。实质是垫支。借其他应收款-甲200贷银行存款200。收到甲补钱，借银行存款200贷其他应收款200。个人三险一金部分在费用中列支，走应付职工薪酬。代扣后冲应付职工薪酬

激昂的黑裤 追问

2020-03-14 10:12

你这是按照我的第二种方法处理的？第一种不对在哪？

文静老师 解答

2020-03-14 10:47

公积金全部是个人出，不应该走工资

激昂的黑裤 追问

2020-03-14 11:25

但是甲和公司仍然有雇佣关系，应该支付工资啊。