老师，小规模纳税人，现在是月不超10万，季不超30万免税是吧～就是说我现在1月、2月没开发票，3月开了20万也是可以的是吗？

千与千寻 追问

2020-03-13 11:00

月超10是可以的，总体季不超30就可以是吧～顺便问一下，小规模开发票做账的分录，交税，不交税的分录～
①借：预收 贷主营业务收入 还有什么？应交税金未交增值税吗
②交税：
借 应交税金未交增值税 贷 银行
③不交税怎么办？
未交增值税转到哪个会计科目处理？

紫藤老师 解答

2020-03-13 11:02

应交税金-应交增值税

交税：
借 应交税金未交增值税 贷 银行

千与千寻 追问

2020-03-13 11:06

①借 预收
贷 主营业务收入
应交税金 应交增值税 ？没有三级科目吗？
②交税用应交税金 未交增值税 那在①中你用的是应交税金 应交增值税科目吖，怎么对冲？

③不交税的时候呢？

紫藤老师 解答

2020-03-13 11:08

应交税金 应交增值税 没有三级科目，不交 的时候  可以不做账

千与千寻 追问

2020-03-13 11:14

①小规模纳税人的应交增值税没有三级科目，一般纳税人有是吧～
②交税用借方 未交增值税？
③不交税不是用营业外收入吗？

紫藤老师 解答

2020-03-13 11:16

小规模纳税人的应交增值税没有三级科目，一般纳税人有

免税的不交税用营业外收入

千与千寻 追问

2020-03-13 11:23

①不交的时候可以不做账
②免税的不交税用营业外收入
怎么理解？
我的季度没超过30万，是不交税还是免税？

紫藤老师 解答

2020-03-13 11:24

季度没超过30万，是免税