老师，个人独资企业，生产经营所得税款是在老板个人的卡上扣的，这个怎么做账呢

非同寻常 追问

2020-03-12 21:57

老师，这个生产经营所得需要计提吗？如果需要计提分录怎么做？

王超老师 解答

2020-03-13 08:24

一般是需要计提的，但是因为你们是个人独资企业，规模会比较小，计提的话没太大的意义。
1、计提时： 
借：所得税费用 
贷：应交税金——应交所得税 
2、上缴时： 
借：应交税金——应交所得税 
贷：银行存款 
3、结转时： 
借：本年利润 
贷：所得税费用

非同寻常 追问

2020-03-13 08:49

老师，如果不计提，缴纳的时候借：应交税费～应交所得税 贷：其他应付款～老板  那么结转的分录怎么做？

王超老师 解答

2020-03-13 08:54

平常不计提，等到年末的时候，一次性把余额结转到所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税金——应交所得税

非同寻常 追问

2020-03-13 09:07

然后年末把所得税费用再转到本年利润是吗？其他应付款就挂帐吗？

王超老师 解答

2020-03-13 09:11

是的，其他应付款等到发工资的时候再进行结清
借：其他应付款---老板
贷：应付职工薪酬