荣昌公司为一般纳税人，适用的增值税率13%。某日转让一项非专利技术使用权，租期1年，合同约定一次性收取使用费80万元，且不提供后续服务。 这个分录怎么做？我知道是视同销售。

秦歌 追问

2020-03-12 21:03

增值税呢

仁木老师 解答

2020-03-12 21:09

80万含不含税？

秦歌 追问

2020-03-12 21:10

就是想知道不含税的

仁木老师 解答

2020-03-12 21:25

借 银行存款 90.4
贷 预收账款 80
    应交税费-增值税-销项税额80*13%＝10.4
每月确认收入
借 预收账款 6.67
贷 主营业务收入 6.67

秦歌 追问

2020-03-12 22:10

最后一个月的分录一样么

仁木老师 解答

2020-03-12 22:25

最后一个会有尾差调整，需要倒挤一下。
全年的收入金额合计为80万元。

秦歌 追问

2020-03-12 23:06

能做一下么老师

仁木老师 解答

2020-03-12 23:30

借 预收账款 6.63
贷 主营业务收入 6.63
这是最后一个月

秦歌 追问

2020-03-12 23:57

谢谢

秦歌 追问

2020-03-13 11:07

谢谢

秦歌 追问

2020-03-13 11:07

结束

秦歌 追问

2020-03-13 11:07

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秦歌 追问

2020-03-13 11:07

。

秦歌 追问

2020-03-13 11:07

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