老师，想问下，一般纳税人360天认证抵扣，怎么理解？是不是360天之内必须认证，但后面没收入，没销项抵扣，这个进项在360天之内认证了，可以留下来无限期抵扣

吴海花 追问

2020-03-12 18:01

那意思是认证有360天期限，而抵扣是没有时间期限的了，如果公司没业务，之前认证了的进项往后几年都可以抵扣？

邹刚得老师 解答

2020-03-12 18:04

你好，是的，是这样的

吴海花 追问

2020-03-12 18:05

如果销项是500，进项有700的专票一张，那我认证了进项700，这次才抵扣500，剩下的200往后还可以抵扣？

邹刚得老师 解答

2020-03-12 18:07

你好，是的，剩下的200可以结转以后月份抵扣，直至抵扣完

吴海花 追问

2020-03-12 18:09

那我的进项专票快到期时，还没有认证抵扣，是不是赶紧认证，申报了，挂在账上，以后用

邹刚得老师 解答

2020-03-12 18:10

你好，是的，是这样处理

吴海花 追问

2020-03-12 18:20

我去年有一笔进项4000，入账了作待认证进项税额，就是我作账了，没认证，后面公司都没业务。老师，你说，像这种情况，是不是没业务，也认证了挂账上比较好呢？

邹刚得老师 解答

2020-03-12 18:56

你好，可以认证了转到进项税额核算，然后结转以后月份抵扣

吴海花 追问

2020-03-13 11:35

那会计分录是，借:应交税费一应交增值税(进项)，贷:应交税费一待认证进项税。就是这个进项挂账上了，以后无期限抵扣到完。甚至到公司注销。

邹刚得老师 解答

2020-03-13 11:37

你好，是的，是这样的

吴海花 追问

2020-03-13 11:41

那结转以后月份抵扣，怎么做分录，进项大于销项又怎么做分录

邹刚得老师 解答

2020-03-13 11:42

你好
结转以后抵扣与进项大于销项是一个情况，分录是
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

吴海花 追问

2020-03-13 11:50

那麻烦老师，做一笔正常的销项大进项，到交税这个过程的分录，我看一下，我一下子，看上面那个不太理解，谢谢老师！

吴海花 追问

2020-03-13 11:56

老师，有空再帮我做这个分录，谢谢了l

邹刚得老师 解答

2020-03-13 12:02

你好
销项大进项
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

吴海花 追问

2020-03-13 12:06

好的，谢谢老师了！

邹刚得老师 解答

2020-03-13 12:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢