12月计提了坏账准备，又确认了递延所得税资产，借递延所得税资产 ，借所得税费用-递延所得税 负数，结转损益，结转本年利润后发现资产负债表两边不平，差额就是递延所得税资产这个数，什么原因？怎么调

端庄的白昼 追问

2020-03-12 15:12

为什么是负数呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 15:19

所得税 费用你除了结转损益 ，平时你贷方是不会帮你反应在报表里面的

端庄的白昼 追问

2020-03-12 15:24

按你说的重做了分录，还是资产负债表，两边对不上，差额还是递延所得税资产那个金额

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 15:25

不可能，你把之前分录删除了，按我 给你的分录做。

端庄的白昼 追问

2020-03-12 15:28

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 15:37

是的，把之前的分录删除 了。

端庄的白昼 追问

2020-03-12 15:44

我删除了呀 这个是重新做的分录

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 15:46

重新做了，你再结转把这个凭证记账，审核 ，结转损益 ，然后再生成报表。

端庄的白昼 追问

2020-03-12 15:57

现两边平了，然后未分配利润的数是要和净利润是一致的对吗？我们是新办企业，没有年初数

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 16:03

是的，这才是对的，平了，数据一致

端庄的白昼 追问

2020-03-12 16:09

我不太明白的是，我原本是借递延所得税资产 贷所得税费用(都是正数)，现在做的分录是相反的，这是一个意思吗？？

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 16:11

你的分录是没错的，只是你这所得税费用贷方软件没帮你结转。

端庄的白昼 追问

2020-03-12 16:12

所以我这次做相反的负数分录，和我刚开始做的分录是同一个意思 对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 16:12

是的，就是这个意思。

端庄的白昼 追问

2020-03-12 16:25

但是，未分配利润和利润总额不一致啊，这样对吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 16:36

如果不存在 以前年度损益 调整和利润分配 
是一致的，你是否提了盈余公积

端庄的白昼 追问

2020-03-12 16:40

我只是年结的时候结转了本年利润到利润分配未分配利润，其他的没有

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 16:49

那不可能，如果你没有这几项，你的资产负债表未分配利润年末-年初=利润表净利润