我想问一下，19年应交税费应交印花税有借方余额，20年可以做借:税金及附加 贷:应交税费应交印花税吗？

々M﹏晴兲 追问

2020-03-12 15:04

不用通过以前年度损益科目吧？

辜老师 解答

2020-03-12 15:05

金额不大，可以不用通过以前年度损益

々M﹏晴兲 追问

2020-03-12 15:07

好的，还有一个问题就是19年多做了一笔借:固定资产  贷应付账款而且也计提了折旧，20年怎么修改呢？

辜老师 解答

2020-03-12 15:09

反冲之前的账务处理

々M﹏晴兲 追问

2020-03-12 15:10

那多提的折旧呢

辜老师 解答

2020-03-12 15:12

这个多提的金额大不

々M﹏晴兲 追问

2020-03-12 15:20

提了7000的折旧了，折旧也要冲掉吗？

辜老师 解答

2020-03-12 15:31

要的，要进行反冲的

々M﹏晴兲 追问

2020-03-12 15:32

分录怎么做呢

辜老师 解答

2020-03-12 15:34

借：累计折旧  借：XX费用   负数

々M﹏晴兲 追问

2020-03-12 16:45

借管理费用，贷累计折旧然后负数吧？

辜老师 解答

2020-03-12 17:00

是的，你的理解是对的