送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-03-12 13:48

你好,你是暂估的时候就直接计入了主营业务成本科目核算吗?

笑笑 追问

2020-03-12 13:52

比如18年   借:工程施工_合同成本-机械费 贷:应付账款  结转  借:主营业务成本 贷:工程施工  这样的

邹老师 解答

2020-03-12 13:57

你好,那冲销暂估分录是
借;应付账款,贷;工程施工_合同成本-机械费
冲销成本分录是,借;工程施工,贷;以前年度损益调整

笑笑 追问

2020-03-12 15:03

是不还有一个未分配利润的分录

邹老师 解答

2020-03-12 15:06

你好,是的,还有一个以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的分录
那冲销暂估分录是
借;应付账款,贷;工程施工_合同成本-机械费
冲销成本分录是,借;工程施工,贷;以前年度损益调整
结转分录,借;以前年度损益调整,贷;利润分配——未分配利润

笑笑 追问

2020-03-12 15:10

冲去年的借:主营业务成本贷应付账款-暂估的凭证怎么红冲呢老师

笑笑 追问

2020-03-12 15:10

回来的的机械的票

邹老师 解答

2020-03-12 15:12

你好
冲去年的 借:主营业务成本,贷应付账款-暂估的凭证分录是
借;应付账款-暂估,贷;以前年度损益调整——主营业务成本

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相关问题讨论
同学你好,每年准则都在细微变化,多关注。以前年度损益调整大部分时候都可以用,除非是使用小企业会计准则,是不用这个科目的。
2024-01-16 13:43:05
你好,这个是你单位调整以前年度的成本费用或者收入的。
2023-12-25 11:18:51
没有的,不用增加,用利润分配未分配利润来代替就行。
2022-04-15 16:33:32
你好,很高兴为你解答,你问是在哪个报表里面填的,是资产负债表还是损益表,资产负债表调整的是期初的流通收益就是盈余公积和未分配利润,另外还会调整应交税费
2022-01-28 13:21:18
您好 请问您的题在哪里
2021-06-24 12:50:54
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