你好 如果18年暂估了成本 ，19年收到发票，19年收到发票以后正常做成本并结转，那么18暂估的凭证可以直接做红冲吗 还是必须用以前年度损益调整?

笑笑 追问

2020-03-12 13:52

比如18年   借:工程施工_合同成本-机械费 贷:应付账款  结转  借:主营业务成本 贷:工程施工  这样的

邹老师 解答

2020-03-12 13:57

你好，那冲销暂估分录是
借；应付账款，贷；工程施工_合同成本-机械费
冲销成本分录是，借；工程施工，贷；以前年度损益调整

笑笑 追问

2020-03-12 15:03

是不还有一个未分配利润的分录

邹老师 解答

2020-03-12 15:06

你好，是的，还有一个以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的分录
那冲销暂估分录是
借；应付账款，贷；工程施工_合同成本-机械费
冲销成本分录是，借；工程施工，贷；以前年度损益调整
结转分录，借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

笑笑 追问

2020-03-12 15:10

冲去年的借:主营业务成本贷应付账款-暂估的凭证怎么红冲呢老师

笑笑 追问

2020-03-12 15:10

回来的的机械的票

邹老师 解答

2020-03-12 15:12

你好
冲去年的 借:主营业务成本，贷应付账款-暂估的凭证分录是
借；应付账款-暂估，贷；以前年度损益调整——主营业务成本