老师 请问一下 我现在要开发票 现在不是规定说小规模纳税人在3月1hao后按1%的税率，但是我现在是补开3月份之前收到的款项 那是按3%还是1%呢？

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2020-03-12 13:35

老师 那请问 小规模纳税人一个季度销售收入不达三十万是免增值税吗？那像我如果一月 二月已经有应交税费-增值税了 但是后面销售收入不达三十万 那账务上是冲回来吗？

辜老师 解答

2020-03-12 13:36

小规模是按季度还是按月申报

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2020-03-12 13:37

比如是 ：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。 冲回来是这样吗？借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 ？

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2020-03-12 13:38

是按季度的

辜老师 解答

2020-03-12 13:39

不需要缴纳增值税的话，季度末借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

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2020-03-12 13:40

哦 好的 谢谢老师 十分感谢！

辜老师 解答

2020-03-12 13:42

好的，客气，帮到你就好