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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-12 11:44

你好，住宿费开的增值税专用发票是不能抵扣的。

张瀞洢 追问

2020-03-12 11:47

怎么有人说可以？

立红老师 解答

2020-03-12 11:53

你好，是这样的，
员工住宿费是可以根据用途的不同用于抵扣的，除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣：

住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；

住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；

其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下：

住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%；

住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%；
正常出差的住宿费用取得专票可以抵扣。

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您好，开进来的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，开出去的，一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
你好，不一定都是专用发票，也可能取得普通发票的
2018-05-21 15:25:33
也可以是增值税普通发票。
2020-09-16 10:55:13
你好！可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50
不一样的，销项税额不一样
2019-11-09 03:05:33
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