送心意

玲老师

职称会计师

2020-03-12 10:07

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

借拖姐 追问

2020-03-12 10:12

老师我是一般纳税人,采用小企业会计准则,每个月底也必须要这样做分录吗?

借拖姐 追问

2020-03-12 10:13

可以不做结转销项进项吗?直接要交税金的时候,做应交税费-应交增值税-已交税金可以吗?

借拖姐 追问

2020-03-12 10:15

我觉得按照上面的分录转来转去,结果还是一个意思,都是在二级科目应交增值税下面转来转去,可以按照我说的那样简化处理吗?

玲老师 解答

2020-03-12 10:15

如果是一般纳税人,就这样结转,如果是小规模纳税人,就不用结转

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相关问题讨论
对会计核算要求高,可选企业会计准则,核算要求不高,可选小企业会计准则
2019-06-25 21:43:33
一般纳税人会计准则的选择,取决于企业的规模和性质。根据《中华人民共和国会计法》的规定,营业收入比较低的企业,可以选择小企业会计准则;营业收入较高的企业,则需要使用企业会计准则。小企业会计准则的准备要求相对较低,而企业会计准则的准备要求则较高,比如要求企业必须制定财务报表政策,并且实施更加严格的会计制度。 拓展知识: 会计准则是会计报告的基本准则,是会计报告的基础,是会计报告的根本框架。它是会计报告的基础,是会计师在准备会计报告时所需遵守的准则,它的选择和使用都会影响会计报告的质量。
2023-03-13 17:26:35
您好, 一般是选企业会计准则
2024-03-01 13:53:45
你好,这个是企业选择的,没有统一规定的
2017-03-29 15:39:20
您好 一般纳税人选择小企业会计准则就好了
2022-05-05 20:08:30
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