老师，年前的单子怎么做账分录，汇算清缴算进去吗

卓玛 追问

2020-03-12 15:09

老师，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目  还有这一步吗借利润分配-未分配利润  贷. 以前年度损益调整

邹老师 解答

2020-03-12 15:11

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润的
借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

卓玛 追问

2020-03-12 15:15

老师最后补交所得税的分录是再来一遍这个分录吗

邹老师 解答

2020-03-12 15:17

你好，是因为汇算清缴补交所得税吗？

卓玛 追问

2020-03-12 15:40

是的

邹老师 解答

2020-03-12 15:42

你好，汇算清缴补交所得税这样做分录
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

卓玛 追问

2020-03-12 15:43

好的谢谢老师

邹老师 解答

2020-03-12 15:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

卓玛 追问

2020-03-12 16:43

老师，还有一个问题，提取了盈余公积金，未分配利润改变了，对英译公积金有改变吗

邹老师 解答

2020-03-12 16:46

你好，提取了盈余公积金对盈余公积金当然是有影响的，会导致余额变动的