一般纳税人，2019年10月份多缴了增值税，更正申报后，不需要缴增值税，2020年收到退税款，账务上增值税那部分怎么做调整

Songwei 追问

2020-03-11 20:07

有异地预缴增值税，没有先抵扣预缴的，抵扣完是不用缴的，之前账面上的增值税是这样写的，借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷；应交税费-未交增值税  借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-预缴增值税       支付税费的时候 ，借：应交税费-附加税，应交税费-未交增值税 贷：银行存款

郭老师 解答

2020-03-11 20:27

你增值税没有多交
上面没有贷银存
是用预缴抵扣的

Songwei 追问

2020-03-11 20:29

有多缴啊，10月份多缴了，20201月份又退回来了，现在账面上怎么做调整

郭老师 解答

2020-03-11 20:52

借预缴增值税贷未交增值税
附加税借银存贷应交税费
借应交税费贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配