老师你好！比如我公司二月份申报1月份的增值税，那么我是1月做账的时候计提增值税和附加税的。那么我二月份申报1月份的出口退税，在汇总表37栏当期免抵税额出现1000，那么我是什么时候交这1千的附加税。问题：是二月份修改增值税附征还是等三月份再交这1千的附加税？

小米 追问

2020-03-11 15:08

那这个免抵退一千怎么做账？

冯慧老师 解答

2020-03-11 16:23

借：应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额
贷：应交税金-增值税-出口退税