缴纳企业所得税必须要在季末计提吗？以前我们虽然预缴，但是都是弥补以前亏损，也没有计提过。 如果计提的话，怎么计提？是先结转完费用，然后出来报表，再根据利润计提所得税吗？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-11 13:40

突然发现一个问题，企业所得税季报报表里，第三行应该是利润总额，有个月填成了净利润，等于是少填了100多块钱，这个100多，我能不能汇算清缴的时候，算到其他纳税调增里。

玲老师 解答

2020-03-11 13:49

最好是去税务局做更正申报，

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-11 13:50

更正申报麻烦吗？

玲老师 解答

2020-03-11 14:02

你好同学，不麻烦的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-11 14:39

我检查了一下，二三四季度都错了，我问税务局，说更正只能改第四季度了。前边也不能更正了，那我能不能纳税调增？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-11 14:40

等于就是二三四季度，利润总额我填成了扣除一季度预缴所得税之后的净利润了

玲老师 解答

2020-03-11 14:50

有阿，税务局说的把第四期更正正确了就可以

玲老师 解答

2020-03-11 14:53

你就按税务局说的操作，把第四期金额填写正确就可以

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-11 14:55

我问税务局，他跟我说只能改四季度，但是他又让我年报的时候调增就行，我也搞不清楚了

玲老师 解答

2020-03-11 14:59

第四季度你如果调整正确了，那就可以总的金额没有差错，然后汇算清缴，如果有差异再调，没有差异就不调