2019-12月月末计提了12月的工资34150，但2020年1月实发工资36749 这个跨年的，2019年4季度财产报表已上传，这个如何账务处理

邱清 追问

2020-03-11 11:12

谢谢，明白了，

陈诗晗老师 解答

2020-03-11 11:18

客气，祝你工作愉快。

邱清 追问

2020-03-11 20:30

那我是不是只做调差额部分，那如果这涉及到代扣代缴个人所得税问题呢，如何账务处理了

邱清 追问

2020-03-11 20:31

那我是不是只做调差额部分，那如果这涉及到代扣代缴个人所得税问题呢，如何账务处理了

陈诗晗老师 解答

2020-03-11 20:51

个人所得税是你自己在代扣代缴，还是人力资源公司在代扣代缴。

邱清 追问

2020-03-11 20:56

公司代缴

陈诗晗老师 解答

2020-03-11 21:16

那你在支付的时候
借 应付职工薪酬 
应付账款
贷 银行存款 
应交税费 个税

邱清 追问

2020-03-11 21:53

2020年1月实发工资36749 ，
2019-12月月末计提了12月的工资34150
这个跨年的，2019年4季度财产报表已申报，我1月份申报时已代缴了个税，我2019.12月末计提又少了，这个我如何做分录和如何调整

陈诗晗老师 解答

2020-03-11 22:10

少计提
借 以前年度损益调整
贷 应付职工薪酬 
借 未分配利润
贷 以前年度损益调整
你少计提用这个分录调整处理

邱清 追问

2020-03-12 07:27

2020年1月实发工资36749，，已经代缴了个税了呢，这个金额，

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 08:55

发放工资不影响啊，就是按我之前给你的正常发放的分录处理就可以了。给你这个分录只是你计提的差额。

邱清 追问

2020-03-12 08:57

不影响是吗，噢，好的，谢谢老师，明白了

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 09:13

是的是的，这里不影响的。