请问 我们是写字楼出租 我们的成本是土地租金 但是20年的还没有付款（因为是每年7月付当年的租金，然后开发票给我们） 我在做1-3月账的时候 是不是要按照合同把土地租金成本先预提出来 借：主营业务成本-租金 贷：应付账款-XXXX公司

张楠 追问

2020-03-11 10:32

在企业所得税季报的时候，是不是可以先按照预提的成本缴税。如果汇算清缴前，还没拿到成本票，再进行调增？

宸宸老师 解答

2020-03-11 10:35

您好，如果在汇算清缴前 还没拿到发票，就需要纳税调增了