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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2020-03-10 23:14

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

交多少计提多少

KK滕 追问

2020-03-10 23:18

老师，我的意思是一二月我都没有计提，3月才增加补缴纳的，3月做账就直接做缴纳的分录吗？

郭老师 解答

2020-03-10 23:20

需要补计提的，

KK滕 追问

2020-03-10 23:21

直接在3月补计提就可以了吗？

郭老师 解答

2020-03-10 23:22

你好，是的，

KK滕 追问

2020-03-10 23:22

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-10 23:22

不用客气的
早点休息

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2020-03-10 23:14:40
你好，在收到社保局款项时可以记 借：银行存款 贷：其他应付款（或应付职工薪酬） 支付给职工时，可以记 借：其他应付款（或应付职工薪酬） 贷：现金（或银行存款）
2017-12-31 10:03:54
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-04-11 08:46:55
这个只能按自己员工做，挂靠社保是违法的
2019-09-03 13:51:13
你好，这种情况挂其他应付款。
2018-11-29 19:49:00
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