审计2019年报表,发现12月2日购买不动产2000万,同时计入了320万元进项税,助理审计员任务，营改增后计入进项税不对，请帮助理审计员作出审计调整

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 19:58

为什么是60呢

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 20:00

是60万吗

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 20:02

怎么不回复啊

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 20:02

骗钱？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 20:02

你现在的税率是13%，可抵扣进项为 260，你之前多计60

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 20:07

你写的60，是60万？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 20:11

60万啊，你题目的单位 不都是万吗，我骗你什么钱了。

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 20:41

固定资产不都是分两年抵扣的吗？老师我是不太懂，才问你的
你的审计调整分录，对吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 21:22

首先，你得这里的第一个调整项目，是你这个进项税额计算的错误。如果说你是2019年购入的话，那么你的增值税的进项税额是260万。但是你却给扣了320万，所以说多抵扣了，60万要进行调整。

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 21:22

现在的固定资产已经不用两年来抵扣了，可以一次性抵扣。

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 21:26

老师，那把应该欠A公司的60000元误计为B公司的帐了，该怎么调整呢

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 21:40

你给我讲的答案是错的

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 21:41

我们老师说的是借，应交税费――待抵扣
贷：应交税费――进项税

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 21:47

没太明白你什么意思。

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 21:59

我说，你给我讲的题目答案是错的

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 22:00

审计调整不是你那么调的，借固定资产，贷应交税费

结实的小猫咪 追问

2020-03-10 22:01

花了5块钱，还给我讲个错的答案，再见

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 22:16

第1，你的答案已经过时了，不知道你学的什么课程，已经过时的知识点。
购入不动产从2019年4月1日起增值税可以一次性抵扣，不用分2年抵扣
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 22:17

第2，你这个19年的税率也错了，现在是13%，你还用16%。
不用回复我了