老师您好!我公司是进行砂砾土加工并销售的，我们的成本如何结转？如何做会计分录？谢谢!

要减肥的小白菜 追问

2020-03-10 18:17

具体该用哪些科目？老师能说具体些吗？谢谢!

郭老师 解答

2020-03-10 18:19

借原材料贷银存
借生产成本贷原材料
借制造费用贷累计折旧，银存
借生产成本贷应付职工薪酬
借库存商品贷生产成本。

要减肥的小白菜 追问

2020-03-10 18:21

我们购入砂砾土时计入原材料还是库存商品呢？

郭老师 解答

2020-03-10 18:24

你好
需要加工的吗

要减肥的小白菜 追问

2020-03-10 18:24

需要进行筛洗

郭老师 解答

2020-03-10 18:26

记原材料里面的

要减肥的小白菜 追问

2020-03-10 18:36

1.购入时：借：原材料，贷：银行存款       
2.进行加工时发生的费用：
 如购买加工材料  借：制造费用还是什么科目？，贷：银行存款   
然后结转成本呢？...

郭老师 解答

2020-03-10 18:43

借原材料贷银存
原材料也是这个

郭老师 解答

2020-03-10 18:43

辅料的周转材料

要减肥的小白菜 追问

2020-03-10 18:52

月底结转收入成本分录，借：主营业务成本，贷：原材料，这样对吗？"主营业务成本"金额如何确定？

郭老师 解答

2020-03-10 18:59

借生产成本贷原材料
需要生产领用

郭老师 解答

2020-03-10 18:59

你们的成本还有人工费和水电费等

要减肥的小白菜 追问

2020-03-10 19:27

是的，例如，购入原材料100万元，人工费10万，水电费5万，辅助材料15万，如本月销售加工后的砂砾土50万（销售额），月底要通过“主营业务成本”科目结转多少金额的成本？以哪些数据依据来计算呢？拜托老师

郭老师 解答

2020-03-10 19:31

你完工的数量多少？未完工的多少

要减肥的小白菜 追问

2020-03-10 20:24

上月完成30%，本月完成20%，但是两个月发生的费用都不一样

郭老师 解答

2020-03-10 20:29

完工数量具体的，
还有未完工的数量，完工百分比多少

要减肥的小白菜 追问

2020-03-10 20:37

应该说完工的数量能确定，成本不能确定，因为我们是以预付款的形式购入砂砾土，购入的具体数量不确定，只是按销售多少来结转成本，所以成本这块不知道如何确定结转成本的金额

郭老师 解答

2020-03-10 20:43

不对
外购的数量怎么会不知道
来了多少你们不过磅

要减肥的小白菜 追问

2020-03-10 20:45

量大的都没有过磅，都是以出库数量倒算的

郭老师 解答

2020-03-10 20:56

那你们不入库不领用？
安定量