我们公司是由一个集团公司入股30%，法人70%成立的一家小规模纳税人，主营体育文化，就是举办各种赛事活动的公司，现在我们公司要打造专属于我们公司的品牌，要整一个户外俱乐部，估计前期费用需要几百万，这个俱乐部是为了让参加赛事活动的人有一个聚集点，相当于是公司的一个收入平台，这个项目会有附带很多收费项目，这种情况我应该怎么处理呢？

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:28

前期费用做成本的话，费用太大没有关系吗？如果做到主营业务成本跟收入时间不一致，也没关系吗？实收资本超过了就做到资本公积？资本公积能一直挂着吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 17:35

资本公积是属于企业的所有者权益。
可以一直挂着的。

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:42

如果超过的资本公积，都花费出去，暂时没有收入，所有者权益是负数，证明暂时是亏损状态吧

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:42

主营业务成本费用太大，有问题吗？

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:44

俱乐部前期会发生设计费、装修费、还有各种其他办公费用（桌子、沙发等等）都是计入主营业务成本吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 17:45

是的。
这个要根据你实际情况 来确定 ，不能单以大或不大来确定 是否有问题。
这些如果你是为了俱乐部的生产经营而发生是营业成本。
如果是前期筹建期这是属于管理费用-开办费。

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:49

我们公司现在是正常经营了，这是现在需要做的一个项目，这个计入开办费？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 17:55

如果是项目发生的是先计入合同履约成本，后面结转营业成本。

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:57

小规模没有这个科目呀

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 17:58

这是新准则 里面的一个科目，同学。
如果你这准则 没有，先考虑计入预付账款等，后期 结转为营业 成本。

微笑的香菇 追问

2020-03-10 18:00

有收入了再结转到主营业务成本？如果跨年了，预付账款一直挂着也可以？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 18:18

可以的，这个不影响。

微笑的香菇 追问

2020-03-10 18:43

只要有第一笔收入就转成本哈？或者直接计入成本也行的哈，因为是为取得收入而发生的费用。所以不一定非要有收入才能结转成本，可以先成本再有收入，我可以这样理解吗？毕竟很多实际情况都是先发生成本费用，后面才会有收入的

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 18:48

也是可以这样理解的，是的。

微笑的香菇 追问

2020-03-10 18:52

好的，谢谢老师的解答

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 18:56

客气，祝你工作愉快。